什么是市場采購
市場采購貿(mào)易方式是國務(wù)院大力推廣的有效拓展外貿(mào)增長空間、聯(lián)動國內(nèi)國際兩個市場的外貿(mào)新業(yè)態(tài)。2013年商務(wù)部牽頭在浙江義烏開展市場采購貿(mào)易方式試點，2014年海關(guān)總署增列海關(guān)監(jiān)管代碼1039。經(jīng)過逐年培育發(fā)展，市場采購貿(mào)易試點分5批增至31個，覆蓋15個省市區(qū)。
該方式具有申報簡便、通關(guān)速度快、允許多個主體收匯等優(yōu)勢，可以很好地滿足小單化、小批量和多批次的外貿(mào)需求，實實在在解決小微企業(yè)和個體工商戶難以通過一般貿(mào)易方式出口的難題。
根據(jù)《關(guān)于修訂市場采購貿(mào)易監(jiān)管辦法及其監(jiān)管方式有關(guān)事宜的公告》（海關(guān)總署公告2019年第221號），市場采購貿(mào)易方式是指在經(jīng)認定的市場集聚區(qū)采購商品，單票報關(guān)單的貨值最高限額為15萬美元，由符合條件的經(jīng)營者在采購地海關(guān)辦理出口通關(guān)手續(xù)的貿(mào)易方式。市場采購海關(guān)監(jiān)管方式代碼“1039”，全（簡）稱“市場采購”。
審核要點
市場采購貿(mào)易作為貿(mào)易新業(yè)態(tài)，具有傳統(tǒng)對外貿(mào)易所不具備的復(fù)雜性和高風(fēng)險性，業(yè)務(wù)的審核除了遵循傳統(tǒng)的跨境客戶準入以外，還應(yīng)注意以下幾點：
（1）基本原則
①主體一致。在代理企業(yè)收結(jié)匯業(yè)務(wù)模式下，代理企業(yè)應(yīng)按照“誰出口誰收匯”原則進行收匯。代理企業(yè)收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。
②準入嚴格。銀行在為市場采購貿(mào)易市場主體辦理業(yè)務(wù)前，可通過市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)信息平臺核對相關(guān)信息，確保市場主體符合業(yè)務(wù)準入條件。
③銀行為異地從事市場采購貿(mào)易客戶辦理市場采購貿(mào)易收結(jié)匯業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當采取強化盡職調(diào)查措施，通過實地查訪等方式了解客戶經(jīng)營狀況，提高對客戶及其交易的監(jiān)測分析，必要時要求客戶對業(yè)務(wù)關(guān)系、交易目的和性質(zhì)、資金來源和用途等提供證明材料并予以核實。
④國際收支申報。代理企業(yè)或委托方應(yīng)按照國際收支申報要求，申報在“121990-其他納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易”項下，并在交易附言中注明“市場采購貿(mào)易”。
(2)代理企業(yè)收匯主體識別
①代理企業(yè)一般需滿足以下條件：在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)信息平臺備案；在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)辦理名錄登記。
(3)委托方收匯主體識
如果委托方是小微企業(yè)或外商投資合伙企業(yè)，一般需具備以下條件：在市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)信息平臺備案、貨物貿(mào)易外匯管理分類結(jié)果為A類、無其他重大違法違規(guī)行為；委托方是境內(nèi)個人的，應(yīng)滿足以下條件：屬于依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)的個人對外貿(mào)易經(jīng)營者或個體工商戶、在市場采購聯(lián)網(wǎng)信息平臺備案、未被納入個人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)“關(guān)注名單”或“預(yù)關(guān)注名單”、無其他重大違法違規(guī)行為；委托方是境外個人的，應(yīng)滿足以下條件：經(jīng)所在地市場監(jiān)管、商務(wù)等部門備案登記并獲得相應(yīng)備案資質(zhì)、在市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)信息平臺備案、未被納入個人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)“關(guān)注名單”或“預(yù)關(guān)注名單”、無其他重大違法違規(guī)行為。
(4)線上業(yè)務(wù)審核要點
銀行系統(tǒng)與聯(lián)網(wǎng)信息平臺對接、實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動交換。線上辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)確認外匯收入資金性質(zhì)，并通過聯(lián)網(wǎng)平臺核實委托代理出口信息，防范交易信息重復(fù)使用。
“聯(lián)網(wǎng)自助結(jié)匯”適用范圍。便利化政策僅適用于在市場采購貿(mào)易市場聚集區(qū)范圍內(nèi)實際經(jīng)營且在聯(lián)網(wǎng)平臺備案的企業(yè)或個體工商戶。異地市場采購報關(guān)單與異地企業(yè)(未通過本地市場采購貿(mào)易平臺備案登記)本地市場采購報關(guān)單，均不適用“聯(lián)網(wǎng)自助結(jié)匯”。
(5)事后報告
銀行在完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時準確向市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)信息平臺和外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)，并及時扣減或核注相關(guān)收結(jié)匯金額信息。同時，銀行還應(yīng)加強定期監(jiān)測自身業(yè)務(wù)變化，發(fā)現(xiàn)可疑業(yè)務(wù)應(yīng)及時向所在地外匯局報告。
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